Наследство не облагается налогом? Ха-ха, трижды. Разбираем, когда и сколько придётся заплатить

Есть такой миф: в России нет налога на наследство, поэтому можно спокойно получать квартиры, машины и сбережения и ничего не платить государству. Миф этот живуч, но, как водится, дьявол кроется в деталях.

Екатерина Голубцова (доцент РЭУ им. Плеханова) разложила по полочкам, в каких случаях наследникам всё же придётся раскошелиться. Спойлер: чаще всего — не сразу, но потом.

Главное: налога на наследство действительно нет

Формально — да. Когда вы получаете в наследство квартиру, машину, дачу, вклад в банке или акции, вы не платите налог с факта получения. Государство как бы говорит: «Забирай, пользуйся, только потом не жалуйся».

Но есть исключения. И вот о них нужно знать.

Когда НДФЛ всё-таки придётся заплатить

Первое и самое очевидное — авторские вознаграждения. Если ваш умерший родственник писал книги, сочинял музыку, получал патенты или имел другие авторские права, то доходы от использования этих прав после его смерти облагаются НДФЛ. То есть если издательство продолжает платить роялти наследникам, налоговая скажет: «А с этого — платите».

Второе — продажа унаследованного имущества. Вот тут самое интересное. Само наследство налогом не облагается. Но если вы решите продать полученную квартиру, придётся считать сроки.

Правило простое: нужно владеть имуществом не менее трёх лет. И срок считается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя. Не с даты получения свидетельства у нотариуса, не с даты регистрации права собственности, а именно с даты смерти.

Пример: бабушка умерла 1 января 2025 года. Вы вступили в наследство и получили свидетельство в июле 2025-го. Если вы продадите квартиру в январе 2028 года — налога не будет, потому что три года прошли. А если продадите в декабре 2027-го — придётся платить НДФЛ 13% (или 15%, если доход превышает 5 млн рублей в год).

Льготы для многодетных

Есть смягчение для наследников, у которых двое и более несовершеннолетних детей. При определённых условиях они могут не платить налог при продаже унаследованного жилья даже до истечения трёх лет. Но тут нужно внимательно смотреть условия и консультироваться с юристом — не всегда это работает автоматически.

Налоговые вычеты работают

Если всё же пришлось платить налог с продажи, можно применить имущественный вычет — до 1 млн рублей для недвижимости. То есть налог платится не со всей суммы, а с разницы между ценой продажи и 1 млн рублей (или с разницы между ценой покупки и продажи, если есть документы, подтверждающие расходы наследодателя на приобретение).

Правда, с унаследованным имуществом фокус с расходами часто не работает, потому что умерший родственник покупал квартиру 20 лет назад и документы не сохранились. Тогда остаётся только вычет в 1 млн.

Особый случай: иноагенты и нерезиденты

Для них ставка НДФЛ при продаже унаследованного имущества составляет 30%. И никаких вычетов, которые смягчают удар для обычных граждан. То есть если наследник — иноагент или просто нерезидент (живёт за границей больше 183 дней в году), он заплатит почти треть от стоимости проданной квартиры. Жесть, но закон такой.

Мой совет

Если вы получили наследство и планируете продавать недвижимость:

1. Посчитайте сроки. Три года со дня смерти — и вы свободны от налога.

2. Не спешите. Если продать чуть раньше, потеряете 13% от суммы, что может быть существенно.

3. Сохраняйте документы. Свидетельство о смерти, свидетельство о праве на наследство, документы на квартиру — всё пригодится.

4. Если есть дети — проверьте, не попадаете ли под льготу.

5. Проконсультируйтесь с юристом. Особенно если сумма большая или ситуация сложная (например, несколько наследников или спорное имущество).

И главное: налог на наследство в России — это не про получение, а про владение и продажу. Получить можно бесплатно, а вот расставаться с деньгами придётся, если не выдержать сроки.